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該年5月25日，中華印刷科技學會舉辦一場「國際供應鏈遷移與台灣印刷包裝產業的發展趨勢」論壇，這是要讓台灣印刷包裝業者瞭解，供應鏈包裝服務是印刷包裝產業發展重要的關鍵。我們以中國印刷包裝品外銷額為例可發現，其由2019年的152億美元增至2022年的221億美元(+45.5%)，增加最快速的是信封(+54%)、紙盒(+51%)、標籤(+77%)、其他紙及包裝品(+94%)、紙管(+58%)等品項，這都是供應鏈包裝產業服務的產品。而以2022年的資料顯示，這些品項外銷總額大約為152億美元，佔印刷包裝總外銷額221億美元的68.7%左右。 供應鏈遷移驅動印包業未來 再分析印刷包裝外銷額前30名的國家，增長超過50%者，包含美國(+52.7%)、越南(+112.1%)、新加坡(+74.6%)、馬來西亞(+129.3%)、日本(+106.1)、法國(+178.6%)、菲律賓(+96%)、印尼(+91.6%)、聯大公國(+77.5%)、印度(+112.6%)、義大利(+65%)、墨西哥(+51.4%)、俄羅斯(+80.3%)、西班牙(+241%)、台灣(+50.6%)等等，這些國家大部分都是過去5年來，國際供應鏈由中國外移的主要國家之一。 2018年起中美貿易的衝突，引發了貿易保護政策及關稅保護，COVID-19新冠疫情蔓延驅動斷鏈危機、美國技術出口管制讓供應鏈在地化成為趨勢，而俄烏戰爭更引發地緣衝突的風險，這些都加速國際供應鏈遷移的主要因素，目的地主要移至東南亞、墨西哥、南亞等，甚至回歸歐美、日本、韓國及台灣等國，這也引發國際供應鏈包裝服務業者的新機會。藉此也解釋過去四年的全球動盪時代，為何中國印刷包裝外銷還能呈現高幅增長的原因，而我們舉辦供應鏈包裝服務論壇，就是希望台灣業者能瞭解這趨勢，能關注及掌握這些供應鏈遷移的機會，以驅動印刷包裝產業未來的發展。 在1998～2002年期間，當掌握全球75%筆記型電腦生產的台灣業者，把約8,000萬至1億台的筆電產能全移至中國，加上其他資通產品及輕工產品都外移中國，台灣的包裝印刷在2002年後就開始衰退。以台灣造紙公會統計，2000年紙及紙板消費量約有510萬噸，2001年就衰退至451萬噸，到2022年的紙及紙板消費量僅約412萬噸，減幅約20%，這是受到供應鏈產業包裝需求不見得影響所至。單以一台筆電的包裝成本約8美元，一億台的筆電包裝品就是8億美元，這佔約台灣印刷包裝產值的25%，也顯示供應鏈包裝服務在印刷包裝產業的重要性。(見圖1) 1995年後的中國成為世界工廠，也成就了全球供應鏈服務最大的印刷業包裝業者，而發展初期的主要業務也來自外移至中國的台灣資通業者，現為中國第二大的印刷包裝企業，它就是深圳市「裕同包裝科技」公司。 ●圖1：1998～2022年台灣造紙業生產及消費量(資料來源╱台灣造紙公會)  認識深圳裕同包裝科技公司 一、裕同包裝科技公司簡介 根據裕同包裝科技公司網站之介紹，其成立於2002年，總部位於深圳市，2016年在深圳證券交易所上市，是一家領先的高端品牌包裝解決方案提供商，服務於眾多財富500強的客戶和高端品牌。專業為消費電子、化妝品、食品、健康、菸草…等行業，提供有競爭力的包裝產品、解決方案和服務，並致力於持續為客戶提升品牌價值。 裕同包裝科技公司所提供的產品和解決方案，包括彩盒、禮盒、說明書、不幹膠、紙盒、紙塑及智慧包裝、環保包裝、功能性包裝，同時也提供創意設計、創新研發、整合製造、自動化規模化生產、多區域營運及就近快捷配送等專業服務。裕同設計的作品多次榮獲德國紅點獎、iF設計獎、美國Mobius Awards廣告獎等獎項。(見圖2) 截至2021年止，裕同包裝科技擁有80家子公司、7家分公司，在華東、華南、華北、華中、西南、越南、印度、印尼、泰國等地設有生產基地，並在美國、澳大利亞、香港等地設立了服務中心，為全球客戶提供就近服務。認證體系包含ISTA、CNAS (ISO 17025)實驗室認證、QC 080000有害物質過程管理控制體系、色彩管理G7、ISO 14000環境管理體系、OHSAS 18001職業健康安全管理體系、ISO 22000食品安全管理體系等認證。 裕同包裝科技的使命為專注印刷包裝市場、為客戶創造永恆價值、提供尖端產品和服務，經營理念為誠信、務實、高效、創新，核心價值為客戶導向、重視員工奉獻、創新創造、合作共贏。截至2022年底，全球員工約有21,831人，其中生產部門約16,614人、銷售部門約863人、財務部門約227人、行政部門約1,662人、研發及技術部門約2,465人，其中屬於總公司則約有4,089人。 ●圖2：裕同包裝科技公司印製的包裝相關產品(資料來源╱公司網站及公開資訊)  二、裕同包裝財務及經營資訊 以裕同包裝科技公司2022年之年報資料顯示，全年營業收入達163.6億人民幣，較2021年的149.4億元增加9.49%，也比較2011年的117.9億元增加38.8%；2022年稅前淨利約18.1億人民幣，淨利率約11.0%，較2021年淨利約12.2億增約48.4%，較2021年的11.47億元增57.3%。2016年裕同包裝在深圳上市，若比較過去10年的經營成果，營收增約5.3倍，毛利增約3.9倍，淨利增約3.9倍，而毛利率由2013年的30.1%降至2022年的23.3%，淨利率由14.1%降至11%。比起2021年中國印刷百強的淨利率7.96%，經營績效是高很多的，而比起台灣印刷包裝產業，這數字更是令人驚豔。(見表3) 就原料成本佔銷售額比率分析，裕同包裝科技在2019年前都低於40%，但2021年增至48%，2022年約在46%，這顯示售價被砍或原料上漲因素，當然這會明顯地影響到毛利率的降低。而2022年的用人費率(包含直接人工、管銷研等用人費)約17%，這與過去的18～19%下降約2%，這應該是整體用人效率的提升，或經濟規模產生的效益所致，但裕同包裝科技一直在推動智慧及自動化工廠，這是否由這產生的效益，也是值得關注的。 再分析裕同包裝科技公司過去10年資產負債表及風險評估，隨著業務擴大，應收款、庫存、庫定資產投資等都隨著業務擴增而比例增加，長短期負債與淨值的結構的變化也算正常，就公司的應收款、庫存及總資產產周轉效率分析變化不大；但公司在2016年上市後，確實強化了公司的財務資金流通性，也擴大資產及業務的規模，這使流動比率由2016年前的130%提高至150%左右，公司淨值率也增至50%以上，但總資產周轉率卻比上市前降低約20%。而2022年應收帳款週轉率僅2.69次，也就是約135天才收到貨款，這對公司資金壓力是有的。(見表4) 三、裕同業務結構與毛利率 由裕同包裝科技公司年報資料顯示的業務結構，2022年的精品營業額約118億人民幣，佔總營業額約72.2%，是2013年的6.7倍，年均增長約23.5%；包裝配套品營業額約28.4億人民幣，佔總營業額約17.3%，是2019年的1.9倍，年均增長約25%；環保紙塑營業額約11.2億人民幣，佔總營業額6.8%，是2019年的3.63倍，年均成長約54%；其他類產品約2.38億，佔約1.45%。營收中屬於紙製品約有158.4億人民幣(佔96.8%)，非紙製品約5.18億人民幣(佔3.2%)。(見表5) 2019年後，裕同包裝科技年報改變產品結構的歸類及稱呼，以2019年報顯示，說明書的營業額約7.16億人民幣，佔當年營業額約7.27%，是2013年的2.29倍，年均增長率約15%；紙箱業務約9.4億人民幣，佔當年營業額約9.55%，是2013年的2.54倍，年均增長約17%；2019年不乾膠業務約2.1億人民幣，佔當年營業額的2.13%，是2013年的2.58倍，年均增長約17%。  裕同包裝科技於2019年改變於業績統計及歸屬，所以2022年之年報顯示，其國內營收佔約80.26%，出口佔約19.74%，但若以2017年年報顯示，國內銷售僅佔約33.4%，直接及間接出口額佔66.6%。而以2015年年報顯示，國內銷售佔33.91%，間接外銷佔24.02%，直接出口佔42.07%，以這些統計變化，2022年的國內業務佔比應還在50%以下，另外50%以上還是以國際供應鏈相關業務，這包括間接及直接出口、海外工廠營收都包含在內。 再來分析各產品的毛利率變化，裕同包裝2022年的平均毛利率約為23.75%，比較2019年前的30%以上的毛利率是降低很多的，這也是承接國際供應鏈業務的殘酷事實，以Apple公司為例，每年公佈新的供應廠商，也淘汰部分舊的供應商，同時要求年年降價。分析細部產品的毛利率，2022年精品盒約為23.99%，2019年則約30.5～35.9%之間，2022年包裝配套毛利率約21.58%，2019年則約28.3%，環保紙塑在2022年毛利約為23.08%，2019年則約為33.8%；而分析2019年的說明書毛利率約為39.42%，紙箱約為19.38%，不乾膠約28.11%，在那時價格都還是較高的毛利，2022年由於統計沒歸類，所以無法比降其降低的幅度。(見表6) 我們再由年報中資料，可以看到2022年的中國國內銷售毛利率約為22.8%，國外銷售業務約27.53%，看來外銷業務毛利率還是高於國內的。但2019年後把間接外銷都計入國內銷售，經比較過去資料，過去國內業務毛利是遠低國際供應鏈業務約15%，而2019年後，兩者的毛利率應該還有約7～10%的差距。 以2020年裕同包裝科技公司前5家客戶營業額共約62.9億人民幣，佔總營業額約38.42%，而以2013年的前5家營業額卻佔當年銷售額的66.5%，可見其業務集中度是很高的，這也是經營的風險之一，如果其中一家丟失了，經營上就馬上會遇到困難。但分析2015年的前5名資料，第1名是鴻海富士康、第2名是和碩、第3名是華為、第4名是聯想、第5名是廣達，5家公司中有3家是台商，其佔當年營業額比率約50.1%。大家可以知道裕同包裝科技公司發展與台灣廠商之間的關聯緊密度，而台商中，昌碩科技、永豐餘紙業、鴻富錦公司都曾經是股東之一。(見表7) 裕同包裝科技經營發展策略 綜合網路媒體及裕同包裝科技公司對外資訊，其主要發展歷程大致分為以下幾個階段： 一、奠基階段(2002～2008年) 其前身是1996年成立的裕同包裝場，它抓住消費性電子遷移至中國代工的機會，2000年成為Sony公司新款遊戲機包裝供應商，2001年通過ISO 9001:2000認證，並成為富士康(Foxconn)合格供應商。就長期經營發展需要，2002年正式成立裕同包裝科技公司，以「製造＋服務」商業模式專業經營消費類電子包裝業務，同時通過ISO 14000環保體系認證，營業額突破2,500萬美元，員工約2,000人。2003年推動ERP資訊管理系統，導入CTP直接製版設備，並成為任天堂、微軟(Microsoft)、三星電子(Samsung)、華碩(Asus)等企業合格包裝供應商。 2004年裕同包裝成為和碩及華為的合格供應商，並在蘇州設廠；2005年成為英特爾(Intel)、兄弟(Brother)合格供應商；2006年榮獲三星(Samsung)公司頒發最佳供應商獎項，並設立特種印刷包裝事業部，開發高檔菸酒包裝業務，其營業額達7.38億人民幣，獲利約7,237萬人民幣；2007年取得Asus及Sony綠色夥伴(GP)認證，營業額增至12.3億人民幣，淨利約1.2億人民幣，員工增至5,000人，且在煙台設廠；2008年通過HACCP食品安全體系及FSC-COC森林管理體系認證，在珠海設廠，內部組織改革，並成立日系客戶、IT大客戶、奢侈品等包裝印刷事業部，同年也成為廣達電腦的合格供應商，這期間，任天堂的Wii引領體感遊戲的風潮，在2006年成為裕同第一大客戶(營收佔50%以上)。 在這段期間，裕同包裝科技資本額由2002年的100萬人民幣，經過5次增資，到2006年9月已達到8,000萬人民幣，期間股東吳蘭蘭佔約90%，劉波則佔約10%，到第5次再增加王華均佔12.5%，吳、劉兩人減至78.75%及8.75%。2007年12月，裕同包裝科技將5.375%股權開始對外釋股，其價格以4.5倍至10.63倍面值溢價給14位新股東，2008年4月以10倍面值轉讓4.95%股權給昌碩科技，其條件是裕同包裝科技承諾2008年稅後淨利不低於1.2億元，資產淨值不低於4.1億元，但2009年裕同包裝科技公司股東吳蘭蘭退回3,104.64萬人民幣(含332.64萬元違約金)。 2002～2008年間，裕同包裝科技公司股本增加80倍，估計淨值增加約400倍(4億人民幣)，公司市值增約800倍(8億人民幣)，營業額增7倍(2億增至14億人民幣，並開始為未來資本化作準備。這段時間目標客戶由遊戲機產業擴充至IT產業，並準備為移動通訊、菸酒化妝品等產業做準備，這以國際供應鏈大客戶為主的策略，快速壯大公司的規模；而提供完整產品(紙盒＋說明書＋標籤＋紙箱)及服務的解決方案，同時也建立國際相關認證(ISO、FSC、HACCP等)，而隨著目標客戶在各地設點，確實滿足國際客戶在中國投資的包裝需求；公司組織也因應市場及客戶需求而改變，以其做好專精服務與提高營銷效率，這些策略的成功，讓裕同包裝奠定中國高端包裝印刷的先驅者，2007年成為全國印刷私營企業之首。 ●圖8：2015年底裕同包裝科技公司股權結構圖(資料來源╱裕同包裝首次公開發行招股說明書) 二、轉型階段(2009～2015年) 2006年裕同包裝科技公司就提出以創新服務模式來強化客戶的滿意度，2008年的全球金融危機，除了把公司定位為高端品牌包裝整體解決方案提供商，同時考慮資本化帶來的長期資金，以擴大全球性供應鏈服務的需求，而公司組織也需要全面調整，以因應長期發展之需求，這段期間，其轉型的做法如下： (一)持續以投資或購併方式佈局國內據點，並開始全球化佈局╱2008年前，裕同包裝科技公司就有規劃資本化上市佈局，以滿足公司發展資金需求，所以逐步分散股權，2009年後也開始清理過去沒全資的投資子公司，重新整理成為裕同包裝全資子公司，以利證管單位評估上市條件之要求；清理全資子公司股權，也經過幾次釋股及股東權益轉增資，直至2014年6月26日，股本增至3.6億人民幣，其中永豐餘在2009年曾經擁有裕同包裝公司3%股權。同年，鴻海富士康集團的鴻富錦公司也同價取得4.981%股權，但永豐餘在2011年又把股權轉讓給其他股東，當時轉讓價格計算裕同包裝科技公司市值約13.3億人民幣，約為當初股本1.5億元的8.6倍。 根據裕同包裝科技公司2015年首次公開發行資料顯示，裕同包裝除了3家參股公司外，有4家佔比60～82%二級子公司，另有22全資二級子公司及3家三級子公司，5家分公司，這些公司中有些是透過購併，有些是與客戶策略合資但再買回，而各地區轉投資公司的做法，過去都跟隨客戶以提供當地生產服務目的而投資，但這段期間的投資策略，則以設計、材料、環保、技術、新市場開發為目標的對象購併，這也驅動新業務的發展(例如菸酒、化妝品等)，也提供更完整的供應鏈服務(設計、新材料及環保解決方案等)。而這些投資公司中，香港裕同(2002年投資)過去扮演接單角色，現在則著重管理海外投資角色，越南廠是海外第一家，則扮演裕同包裝在全球化服務佈局的開端，其於2010年成立，100%由香港轉投資，這期間裕同包裝也在台灣、美國及英國設有服務及支援據點，但並未直接設立公司。(見圖8) (二)掌握移動產業的爆發性增長，加速裕同包裝朝多元產品與多元客戶結構轉型╱即使富士康跟裕同包裝在2001年已有業務往來，但2008年前裕同包裝的主要業績先來自Sony及任天堂的遊戲機產業，任天堂佔到裕同包裝業績的50%，接著來自台灣和碩、廣達及三星的筆電等資訊產品，延續裕同包裝的高度業績增長，後續也包括華為、仁寶、緯創、海爾、惠普、衛寶等客戶，2007年iPhone手機開始對外銷售，讓富士康成為裕同包裝的第一大客戶。2006年裕同包裝營業額約7.39億人民幣，2007年暴增66.8%至12.32億人民幣，至2011年增至17.8億元，2015年再增至42.9億人民幣，其中富士康在2011年佔4.05億、到2014年業績增至15.8億元，2015年才為降至13.7億元人民幣。但由2007年後，富士康一直是裕同包裝的第一大客戶，而前5大客戶，在2009～2015年期間佔裕同包裝總營收的60%以上，這可看到富士康對裕同包裝的重要性，正隆紙業曾經是Apple的客戶，最後也由裕同包裝取代了。(見表9) 這些品牌客戶的交易，一部分是直接與裕同包裝科技公司交易，例如華為、三星、聯想、海爾等；另一部分則為裕同包裝科技公司間接客戶，例如任天堂、Sony、Dell、惠普等，公司是此類客戶認證的供應商。由於代工行業特點，公司的產品交付給客戶指定仁寶、富士康、捷普、緯創資通、和碩、廣達等知名代工企業代工。而這段期間，裕同包裝重組團隊，加速拓展菸酒、化妝品、食品包裝領域，其客戶包括紅塔集團、蘆洲老窖、古井貢、玫琳凱、雀巢等，這期間的多元產品轉型發展，對裕同包裝發展是很成功的。2013～2015年期間，其菸酒包裝業績每年增長都將近一倍以上。(見表10) 由2015年裕同包裝科技公司募股產建項目中，也可以看到在多元客戶與產品的發展是很明確的，其募股資金分別投資在深圳、蘇州與崑山、武漢及安徽豪州，其資金投入、目標客戶與產能規模詳見表11。 (三)強化公司專業組織體制及供應鏈綜合服務能力與競爭力╱在2016年規劃上市前，裕同包裝除了把銷售部門改成事業部的營銷組織，主要是可以針對目標客戶提供專業服務。而在總公司也建立功能組織，包括採購、行銷、設計、資訊、技術、品保、營運、財務、人資及生產中心，董事會也成立審計委員會、策略委員會、薪酬與績效考核委員會、提名委員會，透過專業組織來進行專業經營管理的需求。 傳統的包裝企業只依照客戶需求，提供即時性(JIT)的生產製造能力、做好品質管理及交期，但這是很容易陷入價格競爭及訂單不穩定的情況，裕同包裝科技則要轉型成提供完整的包裝解決方案者(Total Packaging Solution Provider)，必須提供包含包裝結構、材料檢測、製程管理、倉儲物流、客戶服務等一體化的解決方案，並依各項認證的標準化及客戶需要時效來管理運作。所以在這段期間，裕同包裝科技才購併設計與材料公司來強化綜合性的服務能力，同時裕同包裝也關注到社會責任的重要性，包裝設計也朝著往減量化、綠色化的3R＋1D環保趨勢走。而且就人力成本提升、材料上漲，以自動化生產技術來提升效率，尤其在高端紙盒生產上，逐步實現上光、燙印、壓凹凸、模切、壓痕和糊盒等加工工藝的自動化，以適應多品牌、多元化及高質量的需求，這強化供應鏈管理及服務及競爭力。(見圖12) 在這段期間，裕同包裝科技公司營業額由2008年的14億元增至2015年的43億元，年均增長約17.5%，淨利率也由約10%提高到史上最高的18%，而淨利額年均增長率約30%，2015年營業收入約42.9億，也榮登中國印刷企業百強第二名，而裕同包裝科技已體會到，「環保＋科技＋互聯網＋文化」已是下一階段發展的策略口號。 ●圖12：裕同包裝科技公司整體解決方案(資料來源╱裕同招股說明書、東吳證券研究所) 三、全面發展(2016～2022年) 就全球消費電子市場，遊戲機在2010年市場就已經飽和，個人電腦在2011年達到高峰，筆電在2012年也達到飽和，蘋果智慧手機也在2015年達到最高峰，這也顯示2015年後的消費電子的包裝市場也將趨於飽和；而2018年的中美貿易衝突，2020年後爆發的COVID-19疫情及斷鏈危機，加上中美科技管制，都讓全球供應鏈加速由中國向外遷移。2016年上市的裕同包裝科技公司面對這個艱難時刻，但其營業額卻由2015年的42.9億元增至2022年的163.6億元，年均增長約21%，而其淨利額也由2015年的7.89億元增至2022年的18.06億元，年均增長約12%，但其淨利率明顯的由2015年的18.4%降至2022年的11%，讓裕同包裝科技公司整體經營正式進入全面發展時刻。而採取全球化供應鏈服務、多元化產品及市場服務、加速智慧化生產及環保包裝經營策略，以「綠色、環保、低碳」的印刷包裝來強化未來核心競爭力。 (一)全球化佈局策略╱2010年裕同包裝科技在越南成立第一個海外工廠，而由裕同包裝2022年年報資料，該公司已在全球建有50餘家生產基地和服務中心，其中在越南(北寧、平陽)、印度(班加羅爾、德里)、印尼和泰國(北欖)、馬來西亞等共建立7個生產基地，也在香港、美國和澳大利亞設立了服務中心和辦事處，同時在中國主要城市建立40餘家生產基地，以滿足供應鏈在地化服務的需求，而且迴避地緣政治帶來的供應不穩定性。而設計團隊分佈在深圳、上海、東莞、蘇州、成都、武漢、煙台、台灣、美國和越南等地，把設計能力涵蓋到市場調查、概念設計、平面設計、造型與體驗、結構設計、材料規劃、CMF工藝、工程實現、成本優化等服務內容。 截至2022年底，裕同包裝共有二級子公司45間，三級子公司30間及1家四級子公司，另外建立國家級工業設計中心、中國紙包裝印刷材料研發中心、廣東省綠色印刷與智慧包裝工程技術研究中心、深圳市企業技術中心、深圳3D印刷技術工程實驗室、深圳納米智慧塗覆材料工程實驗室、深圳市新型綠色包裝材料工程技術研究中心、寶安區數位化及防偽印刷工程技術研究中心等8個工程研究中心；並已取得專利1,207項，其中發明專利109項、實用新型專利1,022項、外觀設計專利76項，其中在環保包裝、3D印刷、功能包裝材料、智慧製造和包裝物聯網等，擁有核心技術及自主智慧財產權。 全球化的佈局對裕同包裝科技還是有所成果的，由裕同包裝對外公開資料，出口營收由2019年的13.58億元人民幣(佔總營收13.6%)，增至2022年的32.3億人民幣(佔總營收19.7%)，年均增長率約31%，而國內營收年均增長僅約15%。(見表13) (二)多元化產品及多元市場服務╱2022年裕同包裝年報提到，裕同包裝除了在消費性電子、白酒、菸草等行業有著較高的客戶市佔率外，在智慧硬體、大健康、化妝品、文創、高端食品和奢侈品等產業，也積累了一大批全球頂級和知名品牌客戶資源，以新材料、新產品、新技術和新工藝的優勢，解決客戶痛點，提升客戶滿意度；這多元化產品及市場服務策略，在過去10年間，裕同包裝科技也是促進業績持續成長的原因。 我們以前5大客戶營業總額來分析，2015年前，前5大營收佔總營額都超過60%，2017年首次降至54%，2019年降至39%，2021年降至30.31%，2022年又回升至38.42%；而就產品多元化分析，2015年前，非消費電子產品業績(菸酒包裝等)由2.2億元增至2015年的8億人民幣(佔總營業額的16.5%)，2016年後，將產品範圍擴大至菸標、環保包裝、禁塑材料、化妝品、5G運用服務(VR/AR/MR)、穿載裝置、智能家居等包裝業務，並提供綜合性的解決方案，包括創新提案、設計、研發、工程開發、生產製造等一貫化之服務。 裕同包裝科技公司陸續採取購併策略來佈局新業務開發，例如2017年收購武漢艾特紙塑，讓裕同進入菸標及禮盒菸包供應體系，而裕同包裝紙塑營業額，由2019年約3.08億元，增至2022年的11.17億人民幣，年均成長約54%；2018年購併江蘇德晉塑料包裝，大幅提升裕同包裝在化妝品包裝的技術，也擴展了化妝品高端品牌客戶市場；2021年購併深圳仁禾智能實業，擴展5G、VR及穿載相關產品業務，其他被購併企業如深圳華寶利是智能居家相關業務，蘇州明達塑膠是包材相關業務，這些讓裕同包裝的非紙製品營業額，由2021年的0.93億元增至2022年的5.18億人民幣，這些購併強化包裝產業在材料、產品及業務的協同綜效，對裕同未來的發展是很重要的。 多元化發展是正確的方向，裕同包裝未來成長在非消費電子產品領域，而海外供應還會逐步取代國內消費電子業務；而環保包裝及材料、其他非產品的服務收入、菸酒、化妝品包裝業務，非紙包裝品業務等，都將是裕同包裝快速成長的領域。而產品的發展及服務方向，包含植物纖維作為包裝內托、外盒及環保一次性餐具等，軟材料為智慧穿戴設備及智慧家居的軟材料、軟包裝以及配套結構件，功能材料模切產品為緩衝墊片、減震泡棉、保護膜和防塵網布等，文化創意印刷產品為個性化訂製印刷產品、漢紙印刷產品和廣宣品等。 (三)核心競爭力的強化╱提供由創意設計、製程及物流等完整的供應鏈服務體系、落實當地化生產的即時服務、發揮裕同包裝品牌的影響力、以SAP ERP提供即時的資訊服務、優質的人員服務等，並擁有完整的ISO 9001質量管理、G7色彩管理、ISO 17025、ISO 10012認證體系、ISO 14001環境管理、ISO 45001職業安全管理、FSSC 22000食品安全管理、ISO 5001能源管理、CSR社會責任審核、QC 080000有害物質過程管理、FSC-COC森林產銷監管、ISO 27001資訊安全管理等認證，也讓客戶安心，這都是裕同包裝科技公司核心競爭力的一部分。(見圖14) 而面對全球新的經營環境，必須再落實可持續發展管理架構、願景與目標，ESG、節能減碳等思維必須推廣全公司及利益關係人，而環保及減塑材料做為發展重點，而因應人工及材料成本的高漲，自動化與智能化工廠的發展勢在必行。2022年許昌智能工廠全面投產，合肥及武漢工廠複製升級改造、成都、蘇州及湖南工廠陸續建設，裕同包裝科技也開發MES/WMS資訊管理系統來配合，這都提升裕同包裝科技公司的品牌形象及競爭力；而標準化、自動化、資訊化和數位化改造，實現生產模式轉型，引領行業跨越式發展，讓湖南岳陽、武漢江夏、武漢東西湖及河南需昌等四大菸包製造基地，品質與效率大幅提升，菸包新市場取得明顯突破。 ●圖14：裕同包裝科技公司品牌客戶範例(資料來源╱裕同包裝公司網站)  裕同包裝科技的未來挑戰 根據國際貨幣基金(IMF)報告顯示，2022年全球的經濟成長率約3.5%，但8.7%的通膨率讓全球大都是苦不堪言。而2022年中國經濟成長率約3%，裕同包裝科技在2022年營收比2021年增長了9.5%，這可是很好的成績；而IMF在7月剛公布的全球經濟預估，2023年經濟成長降至3%，通膨率則降至6.8%，同時也預估中國2023年經濟成長約5.2%，而中國政府公布該年第一季經濟成長約4.5%，第二季為6.3%，遠高於2022年。(見圖15) 根據裕同包裝科技所公布的2023年第一季財報，營收約29.1億人民幣，較2022年同期減少14.37%，其毛利率約23%，較2022年降0.3%，營業利潤率約8.3%，較2022年減少約2.9%，淨利額約1.81億人民幣，較2022年同期減少18.52%，淨利率約7.3%，較2022年的11%減少3.7%，比較中國經濟的增長，裕同包裝呈現的衰退是讓人很意外的。但根據研究公司IDC數據，2022年第三季，全球智能手機的出貨量同比下降9.7%，第四季也呈現衰退狀況，即使5G網路推動這部份成長，但通膨讓市場還是不容樂觀。另外根據台灣資策會(MIC)預估，2022年全球筆電較2022年衰退12%，也預估2023年全球桌機將下滑2.8%，只有伺服器在2023年全球市場小幅成長約2.9%，消費電子的不景氣加上產業不斷由中國大量外移，這對以消費電子包裝為主力的裕同包裝科技，短期是否持續成長將是很大的挑戰。(見圖16) 而裕同包裝科技公司也面對成本增加及利潤下滑的挑戰，分析2015～2022年資料，原料佔營收比由2015年的37%增至2022年的46.3%，即使員工每人年均營收額由2015的30.38萬人民幣增至74.95萬元，但總用人費用率僅由2015年的19%降至2022年的16.5%；管理、銷售及研發費用佔營收比率，由2015年的12.3%，微降至2022年的12%，但2023年第一季卻又增加至14.7%，這就是在市場波動間，固定費用是很難快速降低，而經營獲利下降的幅度，就會比營收下降的幅度會更大。(見表17) 總結在短短20年內，裕同包裝科技公司因國際供應鏈移至中國，因緣聚會而成為國際供應鏈包裝服務最大的贏家，但因應環境及市場的變遷，其未來的經營發展當然也值得大家關注。但值得台灣印刷業者思考的，裕同包裝的興起與台灣供應鏈業加工業者是有密切的關係，為何台灣業者沒有掌握到這份機緣。 ●圖15：2022～2024年全球各地經濟增長率(資料來源╱國際貨幣基金2023年7月報告) ●圖16：2013～2022年裕同包裝科技公司員工年營收(資料來源╱裕同包裝公開資訊整理)

在眾聲喧嘩中，想要在多元又快速的品牌世界提供一種全新需求的體驗，顯然是比較困難的；過去產業品牌的經營，不但反應遲緩且大都仰賴著全面性較狹義的傳統廣告，無法與消費者即時互動連結。現今的品牌經營，已晉升為如同協奏曲的隱喻一般；從過去的傳播、告知價值，到情感的轉變，接續著令人興奮的品牌共通演出，完全沉浸在如醇酒提味的相互勾對效應之中。 文字是記錄人類文明的重要角色，也是超越時空的歷史符號。依循著時代的脈動，伴隨著人類歷史的更迭，文字充滿著無限的變化，尤其是漢字，經過上千年的演變至今，成為世界上最多人使用的文字。因緣際會發現漢字能多元的翻轉閱讀，運用鏡射、陰陽、翻轉、四方連續、圖文轉換、同字雙讀⋯等，各式探索漢字的無限可能。今天作者以翻轉文字的原創，說明如何打破以往的規則、展現台灣意識、扭轉明識度、翻轉文字，以獨創設計的感動，體現文字多元樣貌，透過網路平台，將翻轉文字導入新聞事件，引領媒體報導，成為事件新聞的行銷亮點。 筆者將所創辦的「魔翻文創」當成一個平台，無論美學、營銷、心理、經濟，皆透過網路平台，相互交流、啟發、互動、協作；而在國際宣傳渠道上有馬來西亞57生活雜誌、僑委會對國外僑界的行銷影片、外交部所屬的光華雜誌專題報導、外交部委託規劃駐美、駐日、駐英、外交部GCTF全球合作暨訓練架構⋯等，扮演台灣民主價值的翻轉文字禮品設計、代表台灣來做國民外交贈予帛琉總統和馬紹爾群島總統的翻轉文字商品、捷克總理於Instagram分享的翻轉文字、日本FGO電玩和故宮共同合作授權文字、再從台鐵事件延伸的臺鐵加油文字、香港反送中運動文字、罷韓運動、疫情期間各國捐贈台灣疫苗的感謝翻轉文字、日本奧運之貼文，皆獲得大量的媒體報導。其中大陸的中國台商雜誌、FB網路、各電視台相爭報導等盛況，皆是助燃魔翻知名度的渠道，而透過翻轉文字參與政府大型活動，也是成為快速堆疊出品牌知名度的方略。 ●感謝日本多次疫苗捐贈文字創作－左上排起 台灣日本×相絆、台灣日本×舞、Japan×台灣、感謝×Taiwan Thank 世界首位陰陽文字發現者 根據維基百科的漢字篇說明：漢字又稱中文字、華文字、唐話字，是漢字文化圈廣泛使用的一種文字，為世界上獨有的一種指示會意文字體系，也是世界上唯一仍被廣泛使用並高度發展的語素文字。最初由中國上古時代的黃河文明華夏族先民所發明創製，其字體也歷經過長久改進及演變。漢字在古文中只稱「字」，為與少數民族文字區別而稱「漢字」，指漢人使用的文字，後者稱法在近代才開始通用。在漢字六書文字法則為象形、指事、會意、形聲、轉注、假借六種表現形式。在文字字體上為甲骨文、金文、篆文、隸書、草書、行書、楷書等表現形式。 而在維基百科中新增兩種字種，分別是「翻轉文字」和「陰陽文字」。翻轉文字是將創作呈現出的漢字單字或組詞，上下翻轉、水平翻轉或角度翻轉，而成為另一個漢字單字或組詞，或是翻轉後還是同一單字或組詞的藝術，在西方文字中亦有此創作。陰陽文字是將同一款字體，藉由深淺不同的色塊中清楚顯示不同的字體結構、字體意義、字體解釋，運用陰陽字可使文字在淺色區域中呈現比較深的顏色；在深色區域中呈現淺的顏色，將兩種不同漢字單字藉由深淺色塊組合成同一單字的藝術。台灣設計師林國慶從2007年開始，將漢字翻轉、鏡像字形相對立閱讀，為世界第一個漢字翻轉發現者；2020年亦藉由漢字深淺區塊產生不同字樣、意義、相對立閱讀，為「世界第一個陰陽文字發現者」，並進而陸續帶動亞洲雙向字的風潮。 ●傳統節慶文字創作－左上排起 七月×祭、台灣×中秋、臺灣國慶×國慶臺灣、招財進寶×追求自由民主 藉由文字翻轉啟動世界 發現字能翻轉，原始發想是來自前秦《璇璣圖》，《璇璣圖》是流傳於世最神奇的迴文字。其取自北斗七星中的天璇星和天璣星，不論北斗七星如何旋轉，皆指向北極星，而《璇璣圖》縱橫交錯、迴旋、反覆排列的文字方陣，皆能讀成詩詞，令後世讀書人拍案驚奇。自小世居百年的高雄右昌宅邸，其山花牌頭亦有立體陽文紫微拱照文字牌。古人觀測夜空，皆認為滿天星斗繞著北極星而轉動，故稱為帝星。為政以德，譬如北辰，居其所而眾星拱之，為領袖安居其所。而天璇星和天璣星亦是尋找紫微星的斗魁。冀望藉由有趣的創意文字翻轉，啟動世界新的璇璣翻轉。 歷史上發現文字皆源自於東漢《春秋緯．元命苞》，有倉頡神話最完整的描述：「倉頡生而能書，及受河圖錄字，於是窮天地之變，仰觀奎星圓曲之勢，俯察龜文鳥羽，山川指掌，而創文字，天為羽粟，鬼為夜哭，龍乃潛藏」。這樣一位仰觀天象，俯察地理，具有視覺上超能力的神秘人物，當然不是普通的凡人。因此在之後的畫像裡，一般都被渲染出更神秘的異樣長相—臉上擁有四隻眼睛。「頡有四目」，有四隻眼睛，可仰觀天象看天空浩渺蒼穹千萬顆星辰與時推移的流轉。 在維基百科中亦有西方翻轉文字的歷史記載，雙向圖(Ambigram、Inversion、Flipscript)不只是把字語對換的形式，而是從不同方向也可以閱讀、圖形式的文字。雙向圖可以是一些字組成的，方向不同、字相同型式的雙向圖比較多，不過也有方向不同、字也不同型式的雙向圖。美國學者Douglas Richard Hofstadter也把雙向圖描述為「把兩種不同讀法字擠進同一個曲線的的筆記體設計」。簡單來說，把文字180度回轉，或用鏡像投影後，具有相當對稱性，而且可以閱讀的設計，就稱為雙向圖。 翻轉文字的幾個面向 一、翻轉文字 古世紀魔術師擁有降靈術和煉金術中的催眠魔法字母，常以宗教巡禮來展現治療的奇蹟。具有一種惡魔及天使的暗號文字，這些煉金術文字具有翻轉閱讀的神祕功能。在古老的中國，亦有如靈符各式曲線組成，具有魔術或煉金暗號的神祕文字。漢字審美的歷史經驗，一直在實踐和理論中，不僅形成了一個藝術門類，更是長久型塑東方的審美習慣。當發現漢字的結構規則可以再次打破框架，原來流傳千年的字形可以翻轉的方式閱讀，不論90度還是180度，漢字與漢字交換，漢字和英文或是不同語系及圖案交換，皆是完全創新的文字符號邏輯，筆者將此種文字形態的字形，稱為翻轉文字。(見圖1) 二、鏡射文字 從審美角度來看，漢字之美在於它的豐富性與線條的多樣化。而如此豐富的字體架構中，又有包括字形本身的橫、豎、點、角、撇、捺、挑等交錯之筆畫。而早期初階電腦操作，就有簡易的鏡面反射文字製造機的功能，一個指令就能使文字做出鏡射的變化。但是刻意用原始的文字，能鏡射成另一組有意義的詞彙或字句，又能表現出漢字字形的豐富性，筆者便將此種型態表現的文字，稱為鏡射文字。(見圖2) 三、陰陽文字 篆刻藝術中，陽刻是將平面所呈現的文字所保留，其他的地方以刀鑿凹掉；陰刻則是將筆畫顯示平面物體之下的文字線條鑿凹刻出。不論是陽刻或陰刻，皆是在傳統刻字中的長期發展。古代從西方神話的文字與東方造字的傳說，皆有岩石、廟堂、畫作等可看見陰刻或是陽刻的文字，但有陰刻與陽刻同時並存的嗎？作者就將這種型態表現的文字，稱之為陰陽文字。(見圖3) 四、連續文字 漢字具有方塊字形的特色及基礎，在文字使用可以運用二方連續、四方連續及空間連續等技術。在部首、位置、繁簡等文字的圖形，可以運用重複的概念，而將文字的單形結構無限的延續使用，就能形成文字無限的翻轉延伸。(見圖4) 五、合體圖字 漢字與繪畫本是共體並存，從古代中的文字，皆能依稀端見形象繪畫的視覺鑿痕，尤其甲骨文、東巴文和篆刻藝術等，皆融合成文字繪的長期歷史。在現代的文字中直接嵌入圖形，將文字繪畫在漢字文化中找到傳播的趣味性，以及凸顯互換的視覺魅力。合體圖字以象形方式訴說著人與土地、神明之間的關係，經歷數千年至今依然生氣蓬勃，如適時地在新時代中活躍前進。(見圖5) 六、合體文字 東方書法和繪畫是融為一體的，也常有互相的轉化，從書字和畫字在字形上，相似文化的痕跡從外型上可以體現出來。從古至今，在傳統文化中常可以看見吉祥文化中的合體字，將幾個字形透過共同的筆劃互相借用，而形成吉祥寓意的巧妙結合。在傳統年節中它們時常出現，例如招財進寶、黃金萬兩、唯吾知足、八仙藏詩⋯等等案例。合體文字是超越時空的符號，也是擔任華人文明的重要幸福角色。(見圖6) 翻轉文字設計創作分享 一、臺灣 臺灣人民被命運的海浪，帶到一彎的土地，從此落地生根，具備了開闊豪邁、達變通權的特性，而成為海洋國家的一員，從此歷史文化的軌跡中，追尋先祖的民族根源，在掙扎求生的過程中，時移勢轉，永遠記得一絲半縷，恆念物力之艱難。大家先祖來自海的對岸，那黑水溝的悲歌已傳唱四百年，猶記八仙過海的稗官傳奇，如蕃薯落土各顯神通，過去如樹莖一般的舴艋小舟，當駛向國際世界的舞台，將是滿載豐盛熱情和富有土壤的艨艟巨艦。(見圖7) 二、臺灣政治人物 臺灣早年的經濟發展經驗深厚，但民主政治上卻還僅止於起步的階段。不論是執政黨或反對黨的從政者、選民、政治觀察家及新聞界，都在驚奇與嘗試的錯誤中，調整適應國家領導人在民主社會中的角色。而扮演著兩千多萬臺灣民眾安危福禍的政治人物，都面臨過臺灣社會各個層面、國防外交、兩岸政策、國家認同、多元文化、反對、抗爭等艱難的局面，成為歷史人物也是備嘗艱辛。用文字來設計思考，延伸文字繪的趣味創作和想像。(見圖8) 三、獅子會總監年度標誌 獅子會為全世界最大非營利之愛心公益團體，透過“愛”We Serve的精神，訂立年度主題「愛」，並延伸年度主題為「有愛．獅界更美好」。獅子會總監年度標誌，首例以漢字「愛」做為設計主軸，結合獅子側臉輪廓，形成兼具文字與圖像的獨特意象；以愛中有獅，獅中有愛，愛獅之間皆有真善美之心，透過圖地反轉的手法，強化愛中的心字，使標誌具備獨創性與國際感。(見圖9) 四、陝西文化之國禮意象 陝西曾上演千年的帝都風華雲，十三朝古都更迭的見證，是中國文化的發展中樞。輝煌的周、秦、漢、唐都曾在此建都，煥發出無窮的雋永魅力，形成陝西獨特的中國文化殿堂地位。英雄美人組字結合兵馬俑造型特色，象徵陝西在中國古文化的重要地位，獨特韻味烘托出陝西文化的瑰麗豐華；以陝字結合兵馬俑和大雁塔前玄奘銅像手持之錫仗；西字則是取自唐朝仕女圓潤體態的概念，兩者配搭使此文字更顯趣味。(見圖10) 五、嘉義諸羅 嘉義舊名「諸羅」、「桃城」，最原始稱「諸羅山」或「諸山羅列」，為平埔族洪安雅族的聚落。筆者以「Hello Chia-yi」與世界接軌，藉由阿里山的日出、雲海、鐵路、櫻花、檜木等，無法綵排的自然景觀響譽國際；流動的雲海讓人著迷，姿態各異的櫻花雨更是讓人細細品味，阿里山美的傳奇已成旅人傳頌的經典，諸羅亦嘉義，嘉義就是諸羅。(見圖11) 六、臺中大甲媽祖 臺中大甲仍保有傳統的歷史文化，是臺灣最具指標性的地區。大甲鎮瀾宮奉祀主神為「天上聖母」，亦稱「媽祖」，每年農曆三月大甲媽祖遶境進香活動，皆吸引超過百萬人信眾共襄盛舉，儼然已成為臺灣宗教一大盛事，也是國家重要的無形文化活動資產，更躍升為世界國際性的三大宗教之一。信眾所持的信仰「薰香」是一種感染力，在大甲媽遶境隨香時，使人們在耳濡目染潛移默化下，持續傳承而開花結果，這就是「香幔」的力量。(見圖12) 七、臺南府城 府城於清朝康熙年間，遷建設置臺灣府，臺南從此就被定位成臺南府城，而所屬的位置皆堪輿風水，理論中結合漢民族的思維，包含倫理道德觀、善惡輪迴觀、山水形勝、鄰海濱的半月之貌，皆有其風水的吉象，早期都是從臺南引入各家宗教信仰的教義和儀式。所以臺南就成為臺灣各家宗教的起始源頭。(見圖13) 八、高雄 高雄舊名打狗，將地名取為「竹林(Takao)」，由於發音似漢人語言中的「打狗(Takau)」，故被漢化譯稱「打狗」或「打鼓」。日語Takao與打狗Takau音調相近，遂將高雄原名「打狗」雅化為「高雄」，寓意在南洋的天地裡，高躍雄飛，高雄就成為歌舞昇平的眩惑高雄。(見圖14) 九、屏東 屏東舊名「阿猴」，是由平埔族的音譯翻成漢文而來；在清朝嘉慶時期，有屏東書院之設置，日本政府為了表現出重視文教和在地化，取名「屏東」，亞熱帶的天然景色，因有多元文化的族群融合與傳統在地文化的溫潤底蘊，讓這個綿延百里的縣市，存在了許多不同的彩遊。而其中最讓人津津樂道的，就是隱藏在東港的迎船祭典與原住民神秘的百步蛇傳說，「東港」是屏東平原的主要出入口，商旅雲集往來如鯽，成為多彩多姿的旅遊所在。(見圖15) 十、德國慕尼黑建築博物館－臺灣建築主題展  「台灣行動！與社會對話的建築(Taiwan Acts! Architecture in Social Dialogue)」特展於2021年7月8日至10月3日在德國慕尼黑建築博物館展出，為截至目前為止，規模最大、內容最豐富的臺灣近代建築文化展。其標誌帶點篆刻的特色，透過「灣」的「氵」代表了山與河形成雄偉壯麗的高山深谷地景，同時也孕育生物多樣性。在歷史發展上臺灣不斷融入不同種族文化的色彩，例如屬於南島語族的十餘個原住民族群。其中在標誌中所出現的「灣」裡面，有著全臺灣人口最多的阿美族，他們霞披上的流蘇活潑鼓動，意味著自然的生命力與人們的可愛之處，充分展現在這塊島嶼上所散發出活躍與充滿生命力的臺灣子民、多元化人文歷史與生活自然環境。(見圖16) 讓世界見識漢字的魅力 品牌是一種名稱、術語、標記、符號或是設計的主張，是一個綜合多元要素的組合體，主要區隔了與不同品牌的識別功能；而一個成功的品牌，會使人們對其產生情感，從喜愛到購買，形成類似情感的依賴，甚至把品牌當成是身份的表彰。魔翻文創的建立，透過創意、沒有思維的框架、勇於突破、充滿趣味、創造驚奇，讓文字如魔術師般的令人目眩神馳，使文字在翻轉的當下，瞬間引領閱眾者產生趣味和體驗文字的神奇；而新聞事件與文字創意的結合與翻轉，其對媒體的表現形式，亦是創造了新聞事件的最佳利器。 台灣是一個民主國家，在自由環境及教育的薰陶下，自我的表現與源源的創意，都能成就許多的改變；而如何創造差異、又能超越原始漢字的框架，將習慣的漢字文化在生活圈看似相似，實際上又各自不同的表述，尤其跨界到東西的國度，如何將文字筆劃優柔的舒展，相互之間又能和諧共存，漢字的翻轉創意就油然而生、趣味盎然。文字的筆劃自有其氣勢、曲線又充滿著力量；常在工作室中踱步思索，斟酌可能的文法表達，冥想模擬其中的各式閱讀感受，建構成一套如象形文字的翻轉書寫系統。 自創品牌是主動為筆者創造機會，為熱血奔騰的創意加柴火添能量，處在瞬息萬變的網路平台和與日俱增的虛擬店舖，隨時眼觀四方、耳聽八方，將時事結合創意翻轉文字，創造新聞爆點吸引了各式媒體採訪；在多元的藝術文化中，展現讓人一眼即能辨識的個人品牌風格，體現台灣創意及深耕漢字的表現形式，同時也讓世界看見漢字的魅力，相信創意的台灣，是文化的寶島。 魔翻文創 07-3454426 http://www.morefunlin.com

當前，全球正在加快邁向綠色低碳社會的步伐。為了應對這一個趨勢，許多企業紛紛承諾致力於實現“碳達峰”、“碳中和”，並將其列入企業的改革和發展戰略規劃。印刷業同樣感受到向綠色低碳社會轉型全球巨浪所帶來的影響，例如日用品、食品、化妝品、醫藥品等各行業的知名品牌已經開始採取相應的舉措，以迎接綠色低碳社會的到來。 為了達成各自宣導的碳達峰、碳中和目標，這些品牌正在向包括包裝印刷企業在內的利益相關方提出要求，希望他們能在CO2減排層面提供支援和幫助。對於印刷行業而言，綠色低碳已是一個必須應對的一項重要課題，但是為此而採取環保對策是否會增加更多的成本，這一點讓許多企業感到擔憂。事實果真如此嗎？ ●小森的綠色低碳解決方案 促進碳達峰碳中和是否增加成本 迄今為止，環保對策與提升利潤一直被認為是相互對立的兩件事。然而，近年來的研究分析卻呈現出截然不同的結果，我們以“勞動生產率”與“碳生產率”之間的關係為具體範例，對此加以說明。(見圖1) 在圖1中，橫軸代表勞動生產率，縱軸代表每噸CO2排放量的碳生產率。首先，可以看出在勞動生產率高的國家，其碳生產率也高，兩者之間是正相關的變數關係。瑞士、瑞典、德國看似就是勞動生產率和碳生產率實現雙高的國家。這就意味著，這些國家似乎是在減少CO2排放量的同時，提高產能和利潤。如今，全球多國已在提高產能和促進碳達峰、碳中和層面取得巨大的進展。 接下來，我們來看看不同行業的碳生產率與資產收益率(ROA)兩者之間的關係。圖2這張圖展示的是日本碳生產率(橫軸)與ROA(縱軸)的情況。較其他行業相比，包括汽車製造商在內的交通運輸機械及設備製造業、金屬產品製造業可以更高效地創造利潤，而且碳生產率看似也更高。遺憾的是，當前與印刷行業相關的紙漿、紙、紙類加工品製造業的ROA和碳生產率均處於較低的水準。從另一個角度來看，較其他行業相比，印刷行業的潛在提升空間也更大。 由此可見，透過提高產能、減少浪費，可以同時實現提高利潤和促進碳達峰、碳中和的目標。因此，印刷行業似乎能夠同時推動提高利潤和綠色低碳的進程。 本文把焦點對準包裝印刷行業所涉及的三個領域：分別是印刷工序、印刷廠、印刷行業的供應鏈變革。針對如何在每個領域提高產能，也就是推動綠色低碳進程，我們將提供相應的解決方案。 ●圖3：單位時間的產能 印刷工序提高產能指的是什麼 首先，我們把目光對準印刷工序的產能。在印刷行業裡，小批量、短交貨期的印件需求正在不斷的遞增。為了提高產能，印刷機必須擁有更高的印刷速度和更短的作業準備時間，這樣才能把投資回報率(ROI)提升至極限。小森LITHRONE GX/G advance系列單張紙平印機可提供全球頂級ROI。透過提高飛達、收紙裝置、Komorimatic潤版系統的高速運行穩定性，實現穩定可靠的高速印刷。另外，機器採用升級版的作業系統，顯著減少操作人員的觸碰操作。透過連接“KP-Connect Pro”，機器可以自動預設印件資料，從而大幅度縮短作業的準備時間。憑藉著這些改良，LITHRONE GX/G advance系列印刷機，可以實現提高產能的重要目標。(見圖3) 採用生產效率較高的新款印刷機替代老舊的機器，透過這種“精減設備”的方式可以提高印刷工序的整體產能。比方說，使用2台高產能的新款印刷機替代3台低產能的老舊設備，不僅能夠實現更高的產能，還可以大量減少紙張損耗和電力消耗，有助於提高整體利潤和顯著減少CO2的排放量。(見圖4) 只有安裝產能可得到大幅度提升的LITHRONE GX/G advance系列印刷機，才能在印刷工序領域實現精減設備的主要目標。 ●圖4：精減設備帶來的效果 印刷廠整體轉型為智能印廠 印刷現場的工作涉及多道的工序，如果用紙質作業單或電話等老舊的方式進行工序管理，則不易於實現與前後工序的有效銜接，也很難應對突如其來的變化，這樣就會給提高整體產能帶來侷限。換句話說，如果想要提高印刷車間的產能，優化整體工序比提高每道工序的產能更為重要。憑藉生產工序整體實現數位化轉型(DX)來推動改革創新，這是解決這個問題的重要之關鍵。而小森公司宣導Connected Automation(智聯自動化)的理念，具體來講就是利用數位化的技術，把獨立分散的各道工序銜接在一起，形成一體化的印刷工序，以此把印刷廠打造為智能印廠。 作為支撐這一個理念的核心中介軟體，KP-Connect Pro發揮著舉足輕重的作用。基於開放式平台理念所開發的KP-Connect Pro，如今已經可以接通多家製造商和供應商的設備，實現資料互聯共用。印刷企業既能使用全新機器，又能用現有設備，以自由組合的方式連接KP-Connect Pro。一旦各道工序實現數位化互聯，就能夠透過視覺化資料查看所有的工序，並有助於對其進行優化。透過即時傳送的機器運行資料，可以及時瞭解哪些地方出現問題，並立即採取有效的對策。此舉不僅能夠避免損失，還有助於提高整體的利潤。 如今，日本及海外的多家印刷企業已經安裝了KP-Connect Pro，許多成功案例說明，它能夠顯著提高產能和獲利。小森公司相信，生產工序整體實現數位化轉型已經成為現實，其影響效果將是非常巨大。由於許多使用者回饋的建議都在產品性能中得到體現，所以KP-Connect Pro已經成為實用性更好的一套系統。今後，小森將再接再厲，繼續探求理想的印刷工序數位化模式。如同上面所敘述，小森公司相信，只要能夠提高印刷廠的產能，就能改善能源效應，從而減少CO2排放量，為建設綠色低碳社會做出貢獻。KP-Connect Pro必將在印刷廠轉型為智慧印廠的過程中發揮至關重要的作用。 ●圖5：印刷行業的供應鏈變革 印刷業的供應鏈變革理念 使用專色油墨進行印刷對於包裝印刷來說是最大的挑戰之一，用專色印刷時，換色作業及清洗墨輥會讓作業準備的成本變得非常昂貴。為了滿足預算要求，印刷企業經常要採取大批量生產的方式，比方說，把原本應該每個月交貨的印刷品，一次性印完6個月的數量。在這種情況下，一旦在這半年裡發生印刷圖案設計的變更，庫存就變成廢品，其結果是為企業帶來損失，進一步加重成本的負擔。最理想的解決方案，是把作業準備成本降至最低，並提供一套印製小批量印件也能創造利潤的生產系統。如果印刷廠可以印製小批量印件，並即時(Just-in-time)提供給客戶，就無需持有庫存，也就不存在廢品損失的風險，並能顯著削減成本。這就是小森公司針對印刷行業的供應鏈變革提出的理念。(見圖5) 小森公司可以為供應鏈變革提供兩套的解決方案。其一是“Smart Color(靚彩)”印刷技術，它能虛擬再現專色的色彩，其二是Impremia NS40數位印刷機。而“Smart Color”在CMYK的基礎上，加入O(橙色)、G(綠色)、V(紫色)，以7種顏色再現廣色域的專色色彩。7色可以再現88%的Pantone色彩，6色可以再現80%的Pantone色彩。透過把油墨種類固定下來，就無需進行換色作業和清洗墨輥，透過實現色彩的數位化管理，可以顯著縮短作業準備時間。如果機器配置了升級版的功能，也就是並行控制技術，就可以同時進行換版、清洗橡皮布、預上墨的作業，實現更高效的作業轉換。(見圖6) 關於虛擬再現專色，雖然這種構想在很早以前就已出現，但是由於無法準確、穩定地再現專色，這種想法也一直被認為難以在實踐中得到應用。為了能以網點疊加工藝呈現各種專色色彩，印刷機需要確保高水準的網點再現精準度，並把水膜厚度控制在穩定的水準。 Komorimatic是獨具匠心的小森式潤版系統，憑藉4根傳水輥、反向水楔的滑移作用，在左右及上下方向都能形成均勻的水膜，從而把紙面的色差控制在最低限度。憑藉能夠精準供水的Komorimatic潤版系統、能夠精準形成墨膜厚度的墨斗鍵及墨膜厚度控制系統，可以虛擬再現⊿E3以內的專色。這項技術為實現Smart Color奠定堅實的基礎。(見圖7) 對於極小批量的包裝印刷印件來說，Impremia NS40數位印刷機可以把作業準備成本減至極限。Impremia NS40是能用B1尺寸承印材料，以6,500sph的印刷速度，滿足極小批量、短交貨期印刷需求的數位印刷機。除了具備數位印刷機固有的特點，也就是作業準備工序極為簡化之外，還能用7色再現96%的Pantone專色色彩(其色彩覆蓋率是截至2021年9月資料)，是能為包裝印刷行業開闢新天地的數位印刷機。它可以按需印刷小批量印件，這樣一來，印刷企業就無需持有庫存，也不會出現廢品損失。 包裝印刷業碳達峰碳中和之路 2021年4月，在全球各地的環保意識逐步遞增的背景下，日本政府宣佈一項雄心勃勃的計畫，將在2030年之前把溫室氣體排放減少46%(相較於2013年)，從而加快整個社會的綠色低碳進程。根據估計，在印刷行業中，尤其是包裝印刷行業，將會因此受到極大的影響。所以從現在起，為了能在十年之內達成這一目標，必須立即採取行動致力於實現碳達峰、碳中和，那些無法達成目標的企業，可能將要面臨來自品牌持有者及終端消費者的嚴厲指責。 如上面所敘述，“實現產能最大化，透過減少浪費來提高利潤，並最終達成綠色低碳的目標”，這就是解決問題的主要關鍵。企業運營與碳達峰、碳中和不是相互對立的兩件事，而事實上，甚至可以認為一些國家已經藉此提高了競爭力。 ●圖6：Smart Color效果 ●圖7：色差極小(資料來源╱此處記載的安裝效果及改良效果，是在一定條件下估算和測量的資料，其目的是為投資決策提供具有參考價值的資訊，小森公司對實際效果不做任何保證)

國際貨幣基金在該年7月再次發表全球經濟展望，全球經濟增長預計將從2022年估計的3.5%下降至2023年和2024年的3.0%，全球央行為應對通脹而提高政策利率，繼續對經濟活動構成壓力，而全球總體通脹率預計將從2022年的8.7%下降至2023年的6.8%和2024年的5.2%。其中已開發國家的經濟增長將由2022年的2.7%下降至2023年的1.5%和2024年的1.4%，而開發中國家的經濟增長將由2022年的4%維持至2023年的4%和2024年的4.1%。而全球經濟的不穩定風險，仍來自烏克蘭戰爭、極端氣候的衝擊，讓通膨保持高位，而引發更緊收的貨幣政策，加上中國經濟可能放緩，房地產債務風險仍陷緊張，這都是全球經濟增長的潛在風險。(見圖1) 過去一年，台灣經濟也陷入了困境，根據行政院主計處在該年8月18日公布，2022年台灣經濟增長率(GDP)約2.35%，但第四季卻呈現負-0.78%增長，2023年第一季也呈現負-3.31%的增長，第二季經濟則有1.36%的增長，預估全年經濟增長率約1.61%，並預估2024年能有3.32%的經濟增長率。就主計處所公布的消費者物價指數，2022年為2.95%，生產者物價指數為10.51%，但2023年的消費者物價指數，第一季則為2.61%，第二季為2.04%，預估全年為2.14%，就生產者物價指數分析，2023年第一季為漲3.16%，第二季下跌約-3.67%，預估2023全年下跌約-1.1%。 台灣經濟困境原因主要來自進出口貿易的衰退，以國貿局統計，2023年1～7月出口貿易較2022年同期衰退約16.9%，進口貿易也衰退約20.2%，這都與全球經濟陷入緊縮，加上原物料下跌，調整庫存成為企業經營首要任務，尤其是佔約50%出口額的半導體、資訊、通訊等庫存調整更是明顯，這讓台灣出口產品，除了機械用具及零件還有增長外，其他品項出口都維持20～30%的降幅。而出口衰退超過17%的地區包括中國大陸、韓國、大洋洲及馬、越、菲、印尼、中東及非洲等地；外銷市場衰退，但內需消費市場卻是逐漸熱絡，2023年上半年的零售營業額，較2022年同期增加約8.99%，餐飲又營業額則增加約26.27%，而美元轉強，美元台幣匯率到8月底亦接近1比32元台幣。(見圖2) ●圖1：2022～2024年全球經濟成長預測(資料來源╱IMF國際貨幣基金) ●圖2：近一年台灣出口貿易額及增長率(資料來源╱經濟部國貿局)  2023年經濟困境下的台灣印刷包裝相關產業 以經濟部產銷資料統計資料，2023年1～6月造紙業總產量約193.7萬噸，較2022年同期減少11.5%，內銷量約115萬噸，較2022年同期減少11.3%，出口量約77.4萬噸，與2022年同，進口量約53.3萬噸，較2022年的63萬噸減少約15.4%，紙及紙板總消費量約168.3萬噸，較2022年同期減少約12.7%。(見表3) 以2023年上半年產業產值分析，造紙業產值約355.3億元，較2022年同期減少15.8%，紙加工業產值約488.1億元，較2023年的570.3億元減少約14.4%，這沒包括衛生紙加工的25.1億元、衛生棉及紙尿布的38.6億元；而印刷業的產值約401.3億元，較2022年同期減少約3%。(見表4) 2023年台灣經濟陷入困境，尤其前7月的月出口衰退16.9%，這讓上半年紙及紙板消費量減少約12.7%，其產值減少高達15.8%，這也是因國際廢紙下降，讓國際工業用紙及紙板價格大幅降低，紙板的每噸產值就由2022年的16,530元降至2023年的13,259元(-19.8%)，唯國際漂白紙漿3月開始下跌，紙價在5月後才開始回落，所以上半年文化用紙與衛生紙的每噸產值還是比2022年高約8%。就紙加工業分析，產值衰退約14.4%，瓦楞紙箱每平方米售價也降約6.2%，其他紙盒及紙袋單價降幅不大，這顯示紙加工業者是有享受到紙價下跌效益；而分析印刷業產值中，比較2022年1～6月，製版部門呈現約1.2%增長，印刷部門則減少約3.5%左右。 再以財政部營業人營業資料，比較2023及2022年印刷包裝相關產業上半年營收，造紙產業衰退約27%，其中除了文化用紙營收增長約15%外，製漿的營收減少約31.7%，其他紙張的營收也減少26.3%，這主要是因為該年3月底後國際漿價大跌所致，而根據該年6月底RISI的市場報告(https://www.risi-china.com/article/602)，漂白長纖CIF中國均價每噸約648美元，比較去年同期減少了約35.7%，漂白短纖價每噸約506.11美元，較去年同期減少約40.0%，加上工業用紙及灰底白紙板價大跌，造紙業營收當然大幅減少。(見表5) 紙價下跌讓紙品加工營收也呈現明顯下滑，2023年上半年的紙品營收約659.9億元，較2022年同期減少約13.1%，其中瓦楞紙箱營收降低約17.7%，其他紙品加工營收也降低16.1%；就印刷業營收分析，2023年上半年較2022年同期減少約14.4%，但這主要是製版減少25.6%所致，真正的印刷業務僅減少3.7%，印前排版營收還增加約26.2%；就出版業分析，2023年營收基本是持平的，新聞出版營收還是持續降約22.6%，但實體雜誌與書籍則分別增加約9.5%及1.3%左右，另以整體數位出版來分析，營收是微幅下降，看來該年台灣出版業景氣還是不錯的。 筆者一位對台灣出版生態很了解的朋友提到，面對數位廣告的興起，紙媒體廣告年年下降，這對新聞出版及雜誌出版的衝擊是很大的，也造成出版業衰退的主要原因。但出版業這幾年的轉型是很成功的，根據他提出一些出版業的發展趨勢，提供給印刷相關業者參考如下： (一)以群募來預測出版銷售量，未出版先收款項並預測印刷量，以降低新書出版及庫存的風險、提高變現。 (二)直接賣書給消費者(D2C)，有時促銷可以打到69折，這還比賣給通路的售價高，同時可掌握消費者數據及行為，對未來市場規劃大有幫助。 (三)朝多元出版及商業模式發展，連結書至課程，將內容加值擴大服務內容。 (四)擴大企業直接銷售(D2B)服務，尤其是舊版書，成本最低，進而開發新市場。 (五)多元業務發展及深入客源需求，例如以台灣標準口音及內容，擴大播客內容至小孩學習，天下做得最好，而且很賺錢，繁體化口音及出版品，在海外與簡體有明顯的差異化行銷。 (六)新書先有市場規劃，靠數據來判斷是否能夠賺錢，而不是純用感覺來出書。 (七)幫企業出版書籍，同時提供專業服務。 (八)數位化轉型及多元發行管道，來接觸消費者，並擴大廣告業務來源。 (九)電子書市場已較穩定成長，成為主流市場產品，形成真正的紙本與電子版(EP)同步組合，擴大市場空間。 (十)雜誌如何求新求變，以降低廣告減少衝擊。 漿價斷崖式下降與紙價的波動 近兩年來國際漿價的波動跟雲霄飛車一樣，漲跌幅度達30～40%，分析原因除國際通膨造成木片成本飆漲外，另外市場炒作更是漿價波動的催化劑，而要了解漿價波動，由中國的漿期貨、進出口量及庫存，中國造紙業供需及景氣變化，是可掌握到相關的市場趨勢。以2022年中國紙及紙板產量約1.24億噸，居世界第一，進口紙漿量約2,964萬噸，佔全球市場漿(Market Pulp)量40%以上，其對紙漿、紙及紙板的國際價格當然有充分的話語權。 2022年2月底俄烏戰爭開始，引發歐洲能源危機及價格飆漲，同時讓趨緩的原物料再度緊張，這是促使國際漂白漿價也再度上揚的主因。根據RISI中國市場報告，國際漂白長纖(NBSK)每噸由2022年2月的850美元漲至5月破1,000美元，漂白短纖(BHK)也由每噸650美元漲至800美元，後又漲至860美元，持續4個月後，漂白長纖到9月才降回950美元，BHK則到2022年底才會落至800美元。進入2023年，NBSK漿價到3月每噸跌至900美元，但4月每噸暴跌約180美元至接近700美元，到7月NBSK價已跌至650美元，而BHK在3月底每噸跌至700美元，到5月初再跌至每噸約500美元，後最低跌至480美元，而6月後，漿價回穩且開始觸底反彈，9月NBSK的國際報價每噸已接近700美元，BHK則回漲至540～560美元間。(見表6、圖7) 以2023年8月底的國際漿價，比較2022年同期，漂白長纖(NBSK)跌幅約34%，而短纖(BHK)跌幅約38.3%。若比較2022年底漿價，該年NBSK跌幅約25.6%，短纖跌幅約37.4%，但全年最低價應在6月底，現NBSK價約回漲約4%，短纖約回漲超過10%，後市看來還會微幅上揚；又根據中國媒體報導，2023年6月闊葉漿木片進口均價每噸約194.1美元，較22年12月均價降約17.54%，而由越南進口均價每噸為163.2美元，較12月底均價降約29.34%，但台灣2023年前7月進口木片(4401)均價僅約每噸116美元，較2022年12月價僅降約8%。 造紙原料中，國際廢紙價格波動也是很關鍵的，這影響到工業用紙、灰底白紙板、牛皮紙，甚至白卡的價格，由日經新聞報導，2022年秋季歐美和日本出口的紙板廢料價格暴跌40%～50%，後一直維持至今。現在價格每噸約在150～160美元，來自歐洲價格甚至低至120～130美元，比以往的280～300美元降幅甚大；而由中國生意社的市場資料報導，中國的廢紙在2022年7月價格下滑約12.54%，9月再跌9%，2023年第一季再跌約25%，讓過去一年廢紙價跌幅近40%；若以台灣廢紙進口價格分析，2023年1～7月進口均價，比2022年同期減少約37.9%。(見圖8) 隨著廢紙價格的崩跌，首先影響到的是瓦楞紙及灰底白紙板的報價，中國瓦楞紙在2022全年幾乎月月崩跌，在2023年3月再度大跌12.34%，由中國東方證劵造紙行業週報顯示，2023年7月28日價格比2022年同期價，箱板紙(面紙)下降約23.3%、瓦楞紙下降約25.8%，另外白卡紙板下降約32.5%、銅版紙下降約5.7%、道林紙下降約10%。(見圖9) 就近一年紙價波動，台灣是有別於中國，工業用紙及灰底白紙板的價格，在台灣話語權還來自國內紙廠，但文化用紙、白紙板等訂價則來自進口商。由台灣經濟部產銷統計資料分析，2023年1～6月比2022年同期，文化用紙內銷均價漲約10.2%，包裝用紙則跌約14.2%，紙板內銷均價下跌約16%，衛生紙內銷均價漲了約7.7%，瓦楞紙箱內銷均價下降約6.2%，另外我們可以看到2023年上半年紙板的外銷價每噸約12,034元，換算每噸不到400美元，較2022年同期降約23.7%，這真是慘不忍睹。(見表10) 我們再以進口統計分析台灣紙價的變化，廢紙價在2022年第三季跌約33.8%，道林紙在2023年第二季下降約14%，衛生紙在2023年7月開始下降約8.9%，牛皮紙則在第二季開始降約10%，白紙板在2022年第三季下降約8.4%，銅版紙則在2023年第二季開始降約5%，7月再降約5%。但根據市場行情，道林紙該年8月每噸進口價已破900美元，較2023年初降約10%，銅版紙每噸已低於800美元，較年初下降約20%，白卡紙板報價也趨近850美元，較年初降約25%，而工業用紙及灰底白紙板價格該年下跌都超過15%，而衛生紙原紙在最近一季下跌約5%。(見表11) 該年9月開始的市場行情，中國及台灣造紙業者宣布調漲5%，原因當然是漂白闊葉漿自該年7月後已調漲約10%，長纖也回漲約4%，美元台幣匯率已逼近32元，這讓台灣的銅版紙及道林紙跌幅趨穩，但國際紙及紙板報價變化仍有待觀察。到2023年底前，市場業者認為漿價仍有微幅調漲的空間，但整體紙及紙板市場需求仍然低迷，除了道林紙還有回跌空間，銅版紙、白卡紙板、民生用紙價格則有回漲空間，但國際報價不會波動太大。 ●圖7：2021～2023年中國漂白闊葉漿價季與月波動圖(資料來源╱生意社) ●圖8：2022～2023年8月中國廢紙及瓦楞紙價格波動圖(資料來源╱生意社)  ●圖9：2022～2023年中國造紙原料、紙及紙板價格指數波動，以2022年6月為100(資料來源╱中國東方證劵造紙行業周報資料整理) 供應鏈遷移與2023年國際印刷包裝品市場 由安侯建業(KPMG)會計事務所、Monash University Malaysia與大平洋盆地經濟理事會(PBEC)共同出版的「亞太地區全球採購解密」報告提到，分析全球132家財富雜誌(Fortune)500強企業，在2018～2023年間，共232個供應鏈產地遷移，其中55%在東南亞及南亞，17%在美洲、16%在東亞、12%在歐洲；KPMG提到，這是因疫情與地緣政治情勢帶來的考驗，迫使企業重新思考全球供應鏈的布局和經營格局，從何處取得原物料乃至生產線的搬遷地，都是企業考量重點，但報告也提到，中國貿易地位仍難以動搖，尤其是科技產品市佔率年年提升，例如機械和設備、智慧手機與筆電等，其中越南是受益最大的國家，但現在已面臨工資上漲的壓力。(見表12)  KPMG也提到，國際供應鏈遷移的關鍵啟示有三：一是各國政府應支持與資助新興供應鏈市場，為擴展經濟，政府應持續實行各項有效措施、優惠稅率與配套規劃，吸引更多製造商、供應商、品牌商與投資人；二是企業在搬遷或轉移產能至全新的國家時，運輸成本、交貨可靠性、供應方量能及供應商財務穩定性為關鍵考量要素；三是關注永續與原物料供應風險，目前原物料取得與永續發展已是企業最高度關注的議題之一。 國際供應鏈的遷移開始在中國經濟發酵，2023年7月出口以美元計，較2022年同期大降14.5%，進口也降12.4%，尤其對美國出口減少18.6%、對日本出口減少12%、歐洲減少6.6%、東協減少3.8%；外貿總額中，對台灣減少約23.2%、韓國減少16.6%。出口額減少正衝擊著民營製造業，並帶來失業率的增加，加上房地產債務危機，國家加息及股市下跌等，這對中國長期的經濟發展將面臨挑戰，但國際供應鏈相關零組件、包材等，在短期依賴中國供應仍然存在的。 由中國海關進出口統計資料分析，2022年印刷包裝相關的出口額約221.3億美元，較2019年的152億美元增約45.5%，而2023年1～7月的出口額約113.1億美元，較2022年同期123.8億美元減少約8.6%，其中供應鏈相關的包材及商業印刷品約佔72.7%，較2022年的76.3%降約3.6%。但信封、筆記簿等紙品加工出口還是明顯的增長，這說明中國在輕工製造業的國際地位是很難取代的，即使國際供應鏈遷移，在新冠疫情期間(Covid-19，2019～2022)，中國的印刷包裝品項出口額還是增加45.5%。而跟供應鏈相關品項佔出口總額由2019年的70.3%增加至76.3%，但2023年前7月的印刷包裝出口額減少約8.6%，其中供應鏈相關出口品項則減少約11.8%，這是否意味國際供應鏈包材及印刷品已開始落實當地化。(見表13) 分析2023年前7月，中國印刷包裝品出口額前25名國家統計約91.1億美元，較2022年減少約14.8%，其中出口衰退超過15%的國家地區包括美國、香港、越南、新加坡、德國、泰國、韓國、印尼、印度、柬埔寨及台灣等地，而成長的國家只有墨西哥、俄羅斯、西班牙等三地，而衰退的國家幾乎都跟供應鏈有關。香港、新加坡是轉口港，美國、越南、德國、泰國、韓國、印尼、印度、柬埔寨及台灣都是供應鏈遷移區，而墨西哥現在是供應鏈被遷移的熱門區域，但相關的當地化材料還沒完全落實，所以出口還持續增長。其他地區包裝印刷品則較容易取得，加上2023年所有的供應鏈企業都在消化庫存，對包裝及印刷品的需求大幅下降也是正常的，當然未來市場變化是值得再觀察的。(見表14) 2023年台灣印刷包裝品的外銷也衰退很多，依照海關進出口統計，1～7月出口額約4.03億美元，較2022年同期的5.02億美元減少約19.7%，其中供應鏈相關品項下降約19.8%，紙品出口增加約0.6%，書籍出版品出口減少約5.3%，工業印刷類減少約38.7%；出口國家中，2022年出口額超過1,000萬美元有14個國家，其在2023年1～8月的總出口額衰退約16.1%，而衰退超過16%以上的國家中，包括越南減少32.7%、印尼減少23.4%、泰國減少19.7%、菲律賓減少29.8%、柬埔寨減少35.8%、德國減少25.9%；出口額前5名國家分別為美國、中國、日本、香港、越南等地；這些資料明顯的看出，降低庫存是全球供應鏈在2023年的重點決策方針，所以印刷包裝品的國際市場是衰退很大的，另一方面，包裝印刷品長期的在地化需求也是不可逆的現象。(見表15) 中國加1或台灣加1是全球供應鏈遷移的必要策略 1393期的今周刊封面提到，中美貿易戰5年(1998～2023年)，全球供應鏈遷移最大贏家是東協地區(ASEAN)，也成為新的製造強權。事實上，由中國製造成本大幅增加、缺電、中美貿易戰、疫情衝擊、地緣政治風險等問題，讓全球品牌商要求供應鏈廠商，必須要在其他地區架構第二個供應基地，以降低供應鏈的風險，這就是所謂的「中國加1」或「台灣加1」的議題，而產能的移轉要達到總產能30～50%，必要時可擴張至70%，備胎候選者包括亞洲的印度、東協國家(越南、泰國、馬來西亞、印尼、菲律賓及柬埔寨等)，北美的美國、墨西哥等地，台灣、韓國、日本則都是由中國回流為主，而這些備胎中最大的贏家則在東協地區。 財訊雜誌社長謝金河在臉書上提到，2022年是東南亞國協巨大變化的一年，其經濟成長中國3.3%、印度6.7%、越南8.62%、印尼5.31%、馬來西亞8.71%、菲律賓7.2%、新加坡3.6%、泰國2.6%，東協整體達5.7%，這是30年首次東協國家的經濟成長率幾乎全部超過中國。而造成這個轉變的最大因素是供應鏈的移動，這其中又以美國財政部長葉倫(Janet Louise Yellen)的友岸外包(Friend Shoring)最具代表性。這意義談到供應鏈外包不是只講成本，而是要放在友善的國家，加上東協10國6.64億人口紅利，驅動消費與製造的動力，豐富的能源、礦業、林業等天然資源，這也讓由中國移出的製造業優先前往東協移動，往後5年間，東協將以略低於5%的GDP速率增長，東協10國GDP預計在5年後趕上日本。(見圖16) 經濟部統計處在該年8月的「當前經濟情勢概況」提到，美中貿易與科技紛爭，以及疫情蔓延封控，讓2018～2022年全球外人投資(FDI)降到6兆8,181億美元，較2013～2017年減少20.6%，惟對東協投資卻逆勢成長36.1%，東協全球佔比也由7.5%提升至12.8%，超過中國的11.7%，躍升為全球第3。而且2022年外人投資額創歷史新高，達到2,223億美元，較2021年增加4.1%，但較2020年增加86.2%，2018～2022年期間，前3名外人投資者來自美國(12.7%)、日本(13.2%)及歐盟(9.3%)，投資前3國為新加坡、印尼及越南，投資業別以金融保險佔28.6%、製造業佔27.5%、批發零售佔13.3%。(見圖17、18) 在過去30年中，南向政策(Southern Policy)是台灣政府關注的外交與經濟策，鼓勵台灣海外投資要兼顧東南亞，以降低對中國投資的強度，1994年政府通過「加強對東南亞地區經貿合作綱領」，在經濟交流上得到不錯的效果，但1997年的亞洲金融風暴，加上中國改革開放的群聚效應，令台商撤資不少。2010年後，中國的人工及經營成本上漲，南向政策再度受到重視，2016年蔡英文政府再度重啟南向政策，而國際供應鏈的遷移，更加速了台灣企業對東協的投資，根據經濟部投審會統計，2006年台灣對東協投資跨越10億美元，2013～2017年每年投資東協增至24億美元，2021及2022年再增至56.4億及47.3億美元。(見圖19) 全球外商投資不僅僅東協地區熱，印度也有點熱，2020年外商投資額高達641億美元，2022年則494億美元，但比2021年增加約10.3%，2018～2022年間，外商投資以新加坡佔31.5%最多，美國及模里西斯各佔14.5%，投資行業則以製造業佔21.7%居冠，其次是電腦資訊行業；而台灣在2018～2022年間對印度投資額約8.66億美元，較2013～2017年的2.16億美元增約3倍。而在2018～2022年間，台灣對中國投資額約294.9億美元，較2013～2017年的493.5億美元減少約40.3%左右，而對美國的投資也達到83.6億美元，較2013～2017年的22.2億美元增加2.77倍，這些數據也顯示台灣企業因應國際供應鏈遷移，市場機會與風險等因素，南向與美國投資已是必經之路。(見表20) 根據國際貨幣基金(IMF)資料顯示，2022年人均GDP泰國約8,356美元、馬來西亞約12,295美元、越南4,187美元、印尼約4,538美元、菲律賓約3,676美元、新加坡約69,129美元，東協10國平均則為5,336美元。根據世界銀行2020年定義，人均所得4,046美元以上是國家進入中高收入門檻，這意謂服務業開始增長較快，人們消費也會由食品開始轉移至休閒娛樂。外貿協會董事長黃志芳提到，台灣企業，應該把東協地區當作內需市場的延伸，這不是僅僅因應全球國際供應鏈遷移，中低端產品的生產基地，要以一個全新的製造基地與市場來經營，而東協國家現在位居全球政治、經濟的區鈕關鍵地位，與歐、美、日都簽有自由貿易協定(FTA)，相對於處於地緣政治風險的台灣企業，南向政策是必要的發展策略抉擇之一。 中國對國際供應鏈最大贏家的印刷包裝業者，深圳裕同包裝科技公司除了中國生產基地外，在越南(北寧、平陽)、印度(班加羅爾、德里)、印尼和泰國(北欖)、馬來西亞等共建立7個生產基地。而台灣印刷包裝供應鏈服務商，永豐餘捷比達除了在中國、台灣生產基地外，在越南、菲律賓、馬來西亞、印尼及墨西哥也都有生產基地，而在泰國的新廠也於該年9月份開始營運，這都是很務實的「中國加1」或「台灣加1」的具體作法，而其成果由捷比達公司的營收，中國海外的營收佔比，已由2019年的10%，現已增至55%，國際的發展已成為驅動公司發展的動力。 台灣印刷包裝業者一直侷限在市場的規模不夠大，加上輕工業、電腦及通訊周邊產業也一直外移，讓業者都在小池中打滾及你爭我奪。無仿大家是否考慮同業間的策略聯盟，把資源共享及擴大，思考「台灣加1」的發展策略，以促進台灣印刷包裝產業長期經營發展。 ●圖16：2010～2028年東協6國GDP的增長率(資料來源╱跨境策略公司(OOSGA)，https://zh.oosga.com/asean/) ●圖17：2013～2022年東協地區全球外人直接投資額(FDI)及年增率(資料來源╱經濟部統計處、UNCTAD) ●圖18：2018～2022年外商對東協投資佔比，依國別及行業分(資料來源╱經濟部統計處、UNCTAD) ●圖19：台灣對東協投資核備額(資料來源╱投審會)

作為世界知名的數位印刷品牌，HP Indigo一直走在數位印刷安全性領域的最前線，並以HP Indigo LEP技術為基礎，在強大的全球聯盟支援之下，開發了一套不斷發展的安全印刷和品牌保護解決方案「HP Indigo Secure」。為了讓更多企業經營者更了解其防偽科技，HP Indigo除了推出原文電子書提供下載參閱https://reurl.cc/q11xGR，也提供專文介紹如下： ●HP Indigo Secure為一套不斷發展的安全印刷和品牌保護解決方案 一、盜版偽造的文化 在打擊盜版假貨的戰鬥中，印刷供應商與加工商的任務是「透過將業界領先的安全性功能，並將其整合到一部印刷機上，使其成為一次生產過程完成的解決方案，進而確保品牌能領先於盜版威脅」。 雖然盜版偽造的行為可能和商業行為本身一樣古老，但它的規模和範圍在今日才成為一個真正的整體現象。在電子商務快速發展的推動下，仿冒者正以創紀錄的速度滲透到新市場中，在虛假網站、知名電子商務通路和社交媒體上製造難以識別的仿製品。仿冒者不再侷限於陰暗的市場和街角，全世界都有其延伸的觸角。 而且，每經過一次成功破壞安全的行為，盜版者都會變得更嫻熟、大膽。根據ICC「偽造和盜版的經濟影響」報告中指出，截至2022年為止，盜版偽造活動預計將對全球經濟造成4.2兆美元的損失。Smithers Pira市場調查公司在「2024年安全印刷的未來」中也指出，在此背景下，與1982年首次報導估計偽造損失的55億美元相比，如今已成長了763%。 二、病毒疫情的影響 Covid-19加劇了本已令人擔憂的趨勢，隨著整個國家被封鎖，全球供應鏈被切斷，仿冒者能夠找到並填補關鍵缺口。根據國際刑警組織「冠狀病毒引發了假冒醫療用品的新趨勢」之報告表示，僅在2020年3月的第一週，其就查獲440萬個非法藥品單位。一個利潤豐厚的偽造、盜版和產品轉移市場，正進行井噴式的發展，因次業者對穩健又可自我適應安全解決方案的需求，比以往任何時候都更加緊急和迫切。 國際刑警組織於「仿冒品很普遍，而且正在損害品牌價值」報告中強調，「三分之二無意購買假冒商品的消費者對品牌失去了信任」。對於在這種新形勢下營運的品牌來說，維持消費者的信任變得更加複雜和具有挑戰性。為了生存與進一步繁榮發展，品牌必須灌輸信心，建立忠誠度，並確保客戶安全。安全性漏洞不僅會讓品牌損失產品收入，可能引發調查和訴訟，而且也會對智慧財產和品牌聲譽造成嚴重威脅。 考慮到充斥著假冒醫療用品、汽車零部件、玩具和化妝品的市場對健康和安全的影響，打擊仿冒商品現在成為品牌所有者的當務之急也就不足為奇。如今，品牌保護市場的價值約295億美元，隨著客戶尋求更複雜、更精細的安全性解決方案，進而保護產品的真實性和品牌聲譽，其價值只會增加。根據Smithers Pira市場調查公司在「2024年安全印刷的未來」中指出，隨著仿冒者繼續磨練其技術，緊跟最新的安全性技術，品牌商也正在尋求新的解決方案來保持安全。簡而言之，品牌商正致力於奪回對其產品、聲譽和收入的控制權，它們需要具備正確技術的印刷供應商和加工商為其提供幫助。 ●利用HP Indigo數位印刷機所印製的一些品牌保護案例 三、產品安全的未來 隨著風險越來越高，各大品牌都在努力減少公司的財務損失、智慧財產違規行為、產品轉移、偽造和信譽損失，進階數位印刷安全性技術不再只是一個方便的附加元件，它是完全必要的。對於Baumann Wisconsin Ginseng總裁Kirk Baumann來說，數位安全性提供唯一可行的解決方案。該企業在進入中國這個利潤豐厚的新市場後，該品牌面臨著日益加劇的仿冒品競爭。Kirk Baumann表示：「我們從美國Wisconsin提供的產品可使利潤上升25%，所以其他公司有很大的動力盡可能地複製我們的產品。消費者關心的是如何識別和確定他們花了很多錢得到的產品是正版」。 與Roaster通力合作並在HP Indigo 20000數位印刷機的技術支援下，現在Baumann Farms在每個包裝上結合微焦距可變代碼，這是一個以GPAS為基礎的系統。現在，每個短期的數位訂製包裝袋都有一個獨特QR Code和扭索狀裝飾符號，因此消費者能在幾秒鐘內用智慧型手機驗證產品的真偽。Kirk Baumann認為：「這些方式對於保護我們的產品而言是必要的」。 很顯然地，品牌保護的重點已從「端點偵測」轉向「源頭預防」的模式。可輕易複製的光學安全性功能已不再足夠做為防偽之用；而是以一種全新的方法鼓勵與客戶的互動，例如透過數位解決方案，結合可變資料和即時可追溯性，使消費者、主管機關和品牌所有者能在生產線的每個階段審查產品的真偽。 但是，為了智取仿冒者並領先於下一次威脅，安全性解決方案需要具有多層次、適應性、足夠複雜而無法複製等特點。各大品牌都在尋求解決方案，例如整合浮水印和雷射全像圖，搭配隱蔽性智慧墨水等，讓消費者可明顯自行區分與追蹤的技術。對於傳統的印刷機，這需透過多部裝置完成多個步驟。但有了HP Indigo Secure防偽印刷解決方案，就有可能在一部印刷機上、一次生產過程中產生出前所未見的防禦性效果。 ●HP Indigo創新螢光油墨與隱形油墨印製的刮刮卡，透過UV光照射才能顯影 四、HP Indigo帶來的契機 全球各地的印刷供應商正利用蓬勃發展的品牌保護市場，獲取更高價值的機會。在HP Indigo Secure功能的支援下，用戶能提供數位安全性服務和解決方案，更有效地保護和防衛品牌利益而獲得競爭優勢。 對於相當知名的藥品包裝供應商Nosco來說，HP Indigo的安全性解決方案使他們能利用品牌保護產業的成長，進而提高公司利潤。Nosco總裁Craig Curren指出：「在Nosco，我們已能圍繞HP Indigo技術開發完整的安全性業務。有了資料可變印刷和隱形墨水，我們客戶現在可在整個供應鏈上追蹤產品，擊敗精細的仿冒品，並打擊業內惡名昭彰的產品轉移。透過實施數位標籤、紙盒和軟包裝這三個平台，我們實現確實的進步與成長。公司現在每月為250位客戶提供服務，印刷超過20億個標籤」。 經過最艱苦的環境考驗下，HP Indigo為印刷供應商和加工商提供混合搭配各種創新和進階安全性元素與設計能力，這些元素和設計易於印刷，但難以複製。其解決方案使多層外顯的、半隱蔽的和隱蔽的安全性元素得以透過一部印刷機在一次生產過程中應用於任何文件、標籤或包裝上。 雖然偽造活動無法完全杜絕，但有了正確的數位安全性解決方案，用戶就能遏制它。隨著技術和偽造實務的進步，印刷供應商和加工商在防禦安全性漏洞方面發揮著關鍵的作用，而那些運用最新自我適應數位安全性解決方案的使用者，將為這場戰鬥做出最好的準備。 https://www.hp.com.tw

大日本印刷的技術發展融合 大日本印刷公司認為創造新價值，是要整合大日本及夥伴間擁有的技術、創意與知識，而透過印刷製程技術的發展，並融合資訊相關技術，不斷的創新產品與服務，來實現長期發展的機會；由大日本公司的年報中，提出的印刷與資訊技術(P＆I)整合出七大類，這包括專案規劃、微細加工、資訊處理、精密塗佈、材料開發、後加工、評估分析等；另外因應數位環境的需求，與事業夥伴合作發展平台技術，包括數位行銷、無現金支付、物聯網服務等。(見表6) DNP的電子事業部門包括顯示元件和電子組件，以自創的核心尖端技術如精細圖案、超細蝕刻、光刻等，在汽車、智能房屋、醫療保健、環境和能源等領域提供新的價值，這些技術內容參見表7。 大日本印刷公司將知識與傳播、生活與移動、食品與健康、環境與能源等四大成長領域為長期發展的願景，也對這些領域的細部做市場規模分析，相關資料參見表8。 秉持今日創新是明日基礎理念 2018年大日本印刷公司新社長北島義成(Mr. Yoshinari Kitajima)就任，開始啟動第三次的創業願景，以「今日創新是明日基礎(Today’s Innovation is Tomorrow’s Basic)」理念轉型發展。2019年至2024年的中期目標，以關鍵產品銷售由35%增加至45%，營業利潤率則由4%增加至5.1%左右，淨值報酬率(ROE)則由7%到至少穩定性的5%以上；事業部門營銷結構中，資訊傳播部由39%降至34%左右，電子部由44%降至37%，飲料部則由3%降至2%，但生活資材部門則由2019年的14%增加至2024年的34%，而實現可持續發展(SDGs)更是大日本公司長期經營上的承諾。 這次經營改變是透過印刷與資訊(P＆I)創新，由成長領域創新價值，由現有經營領域重整及優化中創造價值，再以財務及公司治理來支援轉型發展，目的是促進大日本印刷的未來經營增長，並提高公司經營價值與獲利。在成長領域市場環境分析上，大日本印刷理解到全球都在從事數位轉型，包括數位經濟發展大趨勢，日本人口下降、老人化的來臨、智慧城市的發展及循環經濟發展導向，以此市場環境，DNP發展的未來關鍵成長產品請參見表9。 2020年度DNP的海外員工約佔1/8，海外營業額也佔集團的18%，未來集團將利用產品及服務的競爭優勢，積極的深化海外關係，以擴大海外市場的業務，進一步提高經營的綜效與價值；而重整公司資源，投入有成長及價值的產品與服務，以提升經營獲利，也是DNP未來之經營的方向，這包括縮小紙媒體資源，但擴大資料處理相關業務，減少低附加價值產品產量，但擴大如電池包裝及友善環境相關的產品銷售，降低彩色濾光片生意，但提高光膜生產線等，這些業務發展都是以全球市場為目標，希望增加生活的品質，解決社會的問題，帶動DNP的未來成長及貢獻社會為宗旨，同時提高公司的經營價值。 大日本印刷的社會責任政策 為公司永續發展的需要，大日本印刷公司一直很在意保持能被各利益相關者所信賴的公司，為了實現這個目標，其積極的全面實現三項企業責任(CSR)，當中包括價值創造(Value Creation)、行為誠信(Integrity of Conduct)和透明度(Tansparency)。 創造價值是DNP第一項最基本的社會責任，也意識到提供產品和服務過程，要兼顧到社會的可持續發展及實現公司的成長。透過企業的願景，DNP將繼續以價值創造來解決社會問題；第二項責任是在價值創造中必需是公平公正，而且不可讓環境受損及違背法律規範，根據公司行為誠信準則，所有員工必須有責任的及具體的實現這個責任；第三個責任是讓公司成為負責任及高度透明的公司，這是讓員工在日常工作中，能與利益相關者進行對話，聽取他們的意見並提供正確的信息。 為實現這三項社會責任，DNP設立道德委員會，要求所有員工遵守法律和社會企業倫理規範，設立防災委員會，以支持緊急情況公司業務運營的連續性，避免影響客戶、員工、供應商及各種利益關係者，開發印刷與資訊技術，以解決社會問題及促進公司成長，開發原創技術及建立聯盟關係。並以專利及智慧財產保護措施來維繫公司競爭優勢，成立集團資訊安全委員會，推動資訊安全與個人隱私保護政策，以確保資訊相關資產的管理與保護，同時出版9種語言的資訊安全導覽手冊，以提高在全球七個海外國家的大日本印刷相關企業員工的資訊安全意識。 實現可持續發展(SDGs)更是DNP未來的長期經營目標，而以ESG (環境、社會責任及公司治理)倡議行動來落實這個承諾，這也包括社會責任(CSR)、環境倡議、氣候變遷倡議、人力資源與人權倡議及公司治理倡議等議題。在社會責任(CSR)議題上，是以聯合國全球契約十原則和可持續發展目標進行綜合分析；而在2020年3月，DNP更提出了2050年的環境願景，其中包括了實現脫碳、循環經濟、社會與自然和諧相處，採取減少溫室氣體(GHG)排放、擴大再生能源的使用、開發有環保意識的產品和服務、可持續原材料採購、實現塑料資源的回收利用、減少廢料排放、產學研聯盟與技術發展、建立再生資源利用平台等執行方案。 在人力資源及人權主張上，進行人事制度改革，提出多樣性和包容性的用人原則，推動同工同酬理念、多元化培訓、促進殘疾人就業的努力、安全與健康憲章、人權倡議、人權政策的製定、海外集團公司人權風險評估等措施；另外DNP把公司治理作為最高管理優先事項，建立各項業務治理的組織(委員會)，對適當的管理決策和業務執行過程，進行監督和審計的系統、並增加外部董事的名額，對公司經營能表達更好的公信力。可持續發展的相關議題都設有具體目標、活動內容、組織架構及成果評估等架構，且定期檢討及出版年度報告，並與公司相關關係人對話，並由社會、投資人公開評估其成效，這也成為DNP公司創造經營價值的一部分。 DNP也推動社會責任政策(CSR)到1,200家的供應鏈體系公司，連續16年列在Dows Jones可持續發展投資公司名單，連續20年列在FTSE4Good Global Index全球CSR投資公司，連續7年被列入探信息披露(SDP)其最高評級的“A”榜單，DNP的減排、節能等作法是有經過國際科學目標(SBT)計劃的批准，在2019年被溫室氣體排放(GHG)非營利組織CDP(總部在倫敦)授予的最高評價，而DNP的可持續發展目標及達成的狀況見表10。